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Elys PC
Le point de vue de l'expert
PEE-PERCO : le tandem gagnant !
PEE (Plan d’Epargne Entreprise) et PERCO (Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif) sont deux supports phares de l’épargne salariale, une solution attractive pour constituer un capital dans des conditions exceptionnelles au sein de l’entreprise. Explications, par l’un de nos experts.
Quelle est votre définition de l’épargne salariale ?
L’expert HSBC : Quand on parle d’épargne salariale, on parle principalement du PEE et du PERCO. Ces solutions particulièrement avantageuses combinent cadre collectif dans l’entreprise et initiative individuelle de l’épargnant. L’épargne salariale est un formidable outil de motivation et de fidélisation pour l’entreprise qui souhaite associer ses collaborateurs à la bonne marche de l’entreprise. Le tout à moindre coût et dans des conditions fiscales et sociales avantageuses.
Quelle différence entre PEI et PEE, PERCO-I et PERCO ?
L’expert HSBC :Les PEI et PERCO-I sont des PEE et PERCO simplifiés. ils permettent aux entreprises de mettre en place ces dispositifs avec des formalités administratives allégées.
Qu’entendez-vous par “à moindre coût” ?
L’expert HSBC : En plus des versements volontaires et des versements de la participation et/ou de l’intéressement, l’entreprise peut effectuer des versements complémentaires appelés abondements(1). Ces derniers peuvent aller jusqu’au triple des versements de l’épargnant en exonération de charges sociales patronales sauf forfait social de 4%, de charges sociales salariales sauf CSG/CRDS, et de l’impôt sur le revenu(2). Ils sont de plus déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise.
Qui peut profiter de ces avantages ?
L’expert HSBC : Principaux intéressés : les salariés. Du fait de la contribution éventuelle de l’employeur et des avantages fiscaux et sociaux, ils disposent d’une opportunité pour se constituer une épargne dans des conditions exceptionnelles.
Et les dirigeants dans cette opération ?
L’expert HSBC : Dirigeants, professions libérales, entreprises individuelles… sans oublier les conjoints collaborateurs ou associés : ils ne sont pas en reste ! Le dispositif leur est ouvert dans les entreprises qui comptent au minimum un salarié et au plus 250 salariés, même à temps partiel.
Entre PEE et PERCO, quelle solution choisir ?
L’expert HSBC : Les deux bien sûr ! Il faut savoir que le PEE est un préalable indispensable à la mise en place du PERCO. Ce sont deux solutions complémentaires aux finalités bien différentes. Le PEE est un produit d’épargne sur lequel chaque versement reste bloqué durant 5 ans. Quant au PERCO, il est ce que j’aime à appeler un “Super PEE Retraite”, une solution d’épargne qui fonctionne comme un Plan Epargne d'Entreprise, avec les mêmes avantages, mais la sortie en capital s’effectue à l’âge de la retraite.
Que faut-il retenir du dispositif PEE - PERCO ?
L’expert HSBC : Il faut bien comprendre que les avantages du PEE et du PERCO sont cumulables. Pour 2010, ils permettent de défiscaliser jusqu’à 2 769 € sur le PEE et jusqu’à 5 539 € sur le PERCO. Ce qui donne un total de 8 308 € par an et par bénéficiaire, en exonération de charges sociales salariales(3) et d’impôts sur le revenu ! Le tandem PEE - PERCO, est indéniablement une solution attractive pour l’entreprise, son dirigeant, et les salariés.
(1) L’abondement versé par l’entreprise dans le cadre d’un PERCO est soumis pour la part excédant 2 300 € (par bénéficiaire et par an), à une contribution sociale spéciale de 8,2 % à la charge de l’employeur. L’abondement vient minorer le montant déductible de l’impôt sur le revenu au titre des cotisations de retraite supplémentaire (PERP, Madelin …).
(2) Si pour le salarié l’abondement est exonéré d’impôt sur le revenu, sous couvert que les sommes soient bloquées dans le PEE et le PERCO respectivement, pendant au moins 5 ans et jusqu’à la retraite sauf cas de déblocages légaux anticipés et de charges sociales salariales, il est en revanche soumis à la CSG (7,5%) et à la CRDS (0,5%) sur 97 % de son montant.
(3) Hors CSG (7,5 %) et CRDS (0,5 %).
