L'assurance vie

	N'attendez pas pour profiter des atouts de l'assurance vie Il n'est jamais trop tôt pour commencer : prenez date dès aujourd'hui en ouvrant le contrat d'assurance vie qui vous ressemble. Vous pouvez choisir parmi un large éventail de supports en fonction de votre profil d'investisseur : des plus sécuritaires avec les fonds en euros aux plus dynamiques avec les OPCVM actions. Et pour investir régulièrement en fonction de vos possibilités, vous avez également la possibilité de mettre en place des versements programmés.

Qu'est-ce que l'assurance vie ?

Dans l'esprit des gens, il existe souvent une confusion entre le contrat d'assurance vie et le contrat d'assurance de décès. Avant d'aller plus loin, une mise au point s'impose.

• L'assurance en cas de vie couvre les projets de la vie. D'une manière générale, ce contrat permet à l'assuré de se constituer un capital sur le long terme, en prévision de projets futurs. Une idée qui mérite réflexion lorsque l'on sait que l'espérance de vie s'envole d'année en année : les Français vivent en moyenne 12 ans de plus qu'il y a 50 ans !
• L'assurance en cas de décès couvre le risque de disparition. Ce contrat permet, moyennant le paiement d'une prime, de garantir la sécurité financière de ses proches en cas de décès. Si l'assuré venait à disparaître avant le terme du contrat, les proches désignés dans le contrat recevrait alors le versement d'un capital (ou d'une rente).

Le fonctionnement du contrat

Vous ouvrez tout d'abord votre contrat avec le minimum requis (variable selon les contrats). Vous pouvez ensuite effectuer des versements réguliers ou opter pour des versements libres en fonction de vos possibilités.
Si vous avez besoin d'argent au cours de la vie de votre contrat, vous pouvez à tout moment disposer des sommes investies : quelle que soit l'antériorité, il est généralement possible d'effectuer des retraits partiels à condition de toujours laisser un montant minimum défini contractuellement.

Une question de vie ou de mort

Le bénéficiaire du contrat d'assurance en cas de vie est, le plus souvent, la personne qui a choisi de le mettre en place. Mais en cas de décès avant l'échéance prévue, une clause appelée « clause bénéficiaire », prévoit que le capital sera versé à un bénéficiaire préalablement désigné par le souscripteur. Le bénéficiaire peut être (presque) n'importe qui : un parent, un ami proche, la concierge de l'immeuble ou une association caritative.
Sachez cependant que même si vous aimez beaucoup votre animal de compagnie, ce dernier ne peut pas bénéficier de votre générosité…

La clause bénéficiaire

Il est important que la clause bénéficiaire soit toujours remplie et qu'elle soit la plus précise possible, ceci afin d'éviter tout malentendu en cas de décès de l'assuré. Si le bénéficiaire signifie son acceptation à l'assureur, il devient alors impossible de modifier le nom du bénéficiaire ou d'effectuer quelque retrait que ce soit sans l'accord de ce dernier⁽¹⁾.
L'assuré ne doit pas pour autant oublier de prévoir que le bénéficiaire sera bien informé en cas de décès (en le mentionnant dans son testament ou en déposant une copie de la clause bénéficiaire chez un notaire par exemple). Toutefois, toute personne peut désormais demander à un ou plusieurs organismes professionnels habilités d'être informée de l'existence d'un ou plusieurs contrats d'assurance vie souscrit à son profit. Cet organisme transmet la demande aux entreprises agréées pour exercer les opérations d'assurance vie. Lorsqu'elles trouvent un contrat dont la personne est bénéficiaire, celles-ci doivent alors l'en informer dans un délai d'un mois⁽²⁾.

La fiscalité de l'assurance vie

Lorsque vous effectuez un retrait sur votre contrat d'assurance vie, vous devez vous acquitter d'une imposition sur les gains réalisés auxquels s'ajoutent des prélèvements sociaux. Elle est dégressive en fonction de la date de rachat ou du dénouement du contrat⁽³⁾.
• Un retrait avant 4 ans engendre un prélèvement de 35 % (+ prélèvements sociaux).
• Un retrait entre 4 et 8 ans engendre un prélèvement de 15 % (+ prélèvements sociaux).
• Après 8 ans de détention, les intérêts (hors cas des contrats investis en actions) ne sont soumis à imposition qu'après application d'un abattement annuel de 4600 € pour les personnes seules (et 9200 € pour les couples soumis à une imposition commune). La fraction excédant ces montants est soumise à un prélèvement de 7,5 % (+ prélèvements sociaux).

Le cas du PERP

Le PERP, c'est le Plan d'Epargne Retraite Populaire, un contrat d'assurance vie un peu à part puisqu'il est exclusivement dédié à la préparation de la retraite. Sa création résulte d'un constat simple : nous vivons de plus en plus longtemps et les générations qui arrivent sur le marché du travail seront bientôt moins nombreuses que celles qui en sortent. Le moment venu, c'est donc vous qui devrez financer en partie votre retraite, d'où l'intérêt de commencer à épargner de bonne heure. Et pourquoi pas en ouvrant un PERP ?
La souscription d'un PERP permet de se constituer un capital tout au long de la vie active, capital qui sera reversé sous forme de rente viagère une fois à la retraite. Il présente également un volet fiscal attractif puisque chaque versement est déductible du revenu (dans certaines limites), et permet donc de réaliser des économies d'impôt immédiates⁽⁴⁾.

	Les Français privilégient le contrat d'assurance vie pour concrétiser leurs projets tout au long de la vie : se  constituer ou valoriser un capital, aider les enfants à bien démarrer dans la vie, préparer la retraite, transmettre un capital dans un cadre avantageux…

Dans la limite des dispositions prévues par le contrat d'assurance.

(1) Toutefois, l'acceptation du bénéficiaire est toujours soumise, au préalable, à votre accord (avenant au contrat signé par le stipulant [vous], l'assureur et le bénéficiaire ou acte authentique ou sous seing privé signé du stipulant [vous] et du bénéficiaire et notifié par écrit à l'assureur).
(2) Dans le but de trouver des bénéficiaires de contrat d'assurance, les entreprises agréées pour exercer les opérations d'assurance vie s'informent également du devenir de leurs assurés auprès d'organismes professionnels. Ces procédures ont été mise en places pour faire en sorte de ne jamais laisser un contrat d'assurance vie en déshérence, c'est à dire sans retrouver le bénéficiaire de ce contrat.
(3) Cette fiscalité est applicable aux contrats conclus à partir du 26 septembre 1997 par des personnes physiques résidentes fiscales françaises dans le cas d'une option pour Prélèvement Forfaitaire Libératoire. A défaut d‘option, le barème progressif de l'impôt sur le revenu s'applique.
(4) Le PERP n'est pas un contrat d'assurance vie classique, car sauf cas exceptionnels limitativement énumérés dans le Code des assurances : ce contrat ne peut être racheté avant l'âge légal de la retraite ou au moment de la liquidation d'un régime obligatoire d'assurance vieillesse.